Daňová informační schránka a portál MOJE daně: co v nich najdete

Daňová informační schránka (DIS+, finanční správa ji označuje také jako Online finanční úřad) je součástí portálu MOJE daně. Po přihlášení v ní vidíte své osobní daňové účty s předpisy, platbami, přeplatky a nedoplatky, přehled podání a písemností, osobní daňový kalendář a platební údaje včetně QR kódu. Z ní také můžete vyplnit a odeslat formuláře bez dalšího podpisu a pověřit účetní, aby měla přístup k vybraným údajům. Přihlásíte se přes Identitu občana nebo údaji k datové schránce a používání je zdarma.

MOJE daně, EPO a DIS+: co je co

Názvy se v praxi pletou. Portál MOJE daně je vstupní brána finanční správy pro elektronickou komunikaci a skládá se z několika částí:

Formuláře EPO lze použít i bez daňové informační schránky. Přihlášení ale přináší pohodlí: identifikační údaje se vyplní samy a podání odešlete rovnou z aplikace bez dalšího ověřování.

Elektronické formuláře navíc průběžně kontrolují vyplněné údaje a upozorní na chyby ve výpočtu nebo na chybějící přílohu ještě před odesláním. Pro ty, kdo podávají přiznání sami, je to praktičtější než papírový tiskopis, a pro majitele datové schránky je elektronické podání stejně povinné. Odeslané podání pak najdete v přehledu písemností, takže máte doklad o tom, co a kdy jste finančnímu úřadu poslali.

Jak se přihlásit a schránku aktivovat

1. Zvolte způsob přihlášení. Nejčastěji Identita občana, tedy bankovní identita, eObčanka nebo mobilní klíč eGovernmentu. Další možností jsou přihlašovací údaje k datové schránce nebo přístupové údaje, které vydává finanční správa.
2. Při prvním přihlášení schránku aktivujte. Aktivace proběhne v aplikaci, na schválení se nečeká.
3. Nastavte si kontakt a upozornění. V uživatelském nastavení zadáte e-mail, na který mohou chodit upozornění na termíny.
4. Kdo nemá identitu ani datovou schránku, požádá o přístupové údaje přes portál a totožnost ověří osobně na finančním úřadě.

Do schránky firmy se dostanete přihlašovacími údaji k její datové schránce, nebo jako fyzická osoba, které bylo pro schránku firmy uděleno oprávnění. Podnikatelé i firmy mají datovou schránku obvykle zřízenou ze zákona, takže přihlášení přes ni bývá nejrychlejší.

Co v daňové informační schránce najdete

• Osobní daňové účty – pro každou daň a každý finanční úřad zvlášť: předepsané částky, přijaté platby, přeplatky a nedoplatky.
• Přehled písemností – vybrané dokumenty z daňového spisu a odeslaná podání, včetně údajů o doručení.
• Formuláře – rozpracované i odeslané formuláře a kopie podaných přiznání.
• Předvyplnění – údaje z posledního podaného přiznání, například k dani z příjmů nebo k dani z nemovitých věcí, se mohou předvyplnit do nového formuláře.
• Platební údaje – číslo účtu a variabilní symbol pro jednotlivé daně a QR kód pro platbu z mobilního bankovnictví.
• Osobní daňový kalendář a upozornění – přehled blížících se termínů podání a plateb, upozornění lze nechat posílat i e-mailem.
• Žádosti – předpřipravené vzory, například žádost o vrácení přeplatku.

Jak zkontrolovat stav daňového účtu

1. Přihlaste se do daňové informační schránky a otevřete přehled osobních daňových účtů.
2. Vyberte daň, například DPH nebo daň z příjmů, a příslušný finanční úřad.
3. Podívejte se na celkový stav: kladná částka znamená přeplatek, záporná nedoplatek.
4. Otevřete pohyby na účtu a porovnejte předpisy z podaných přiznání s platbami, které jste odeslali.
5. Pokud platba chybí, zkontrolujte ve výpisu z banky číslo účtu a variabilní symbol.
6. Nedoplatek doplaťte, přeplatek nechte převést na jinou daň nebo požádejte o jeho vrácení.

Kontrolu se vyplatí udělat zejména po podání ročního přiznání, po zaplacení záloh a před žádostí o úvěr nebo dotaci, kde se často dokládá potvrzení o bezdlužnosti. Nedoplatek, o kterém nevíte, může takovou žádost zbytečně zdržet.

Údaje na účtech se zpracovávají s určitým zpožděním. Platba odeslaná včera se tam nemusí objevit hned, s kontrolou proto počkejte několik dní.

Daňová informační schránka není datová schránka

Úřední písemnosti, jako jsou výzvy, platební výměry nebo rozhodnutí, finanční úřad doručuje do datové schránky. Doručením tam začínají běžet lhůty, i když zprávu neotevřete. Daňová informační schránka je naproti tomu pracovní nástroj pro přehled a podání, a doručovací schránku nenahrazuje. Datovou schránku proto kontrolujte pravidelně, nejlépe s nastaveným upozorněním. Proč je to důležité, vysvětluje článek účetnictví a datová schránka.

Přístup pro účetní: pověření místo sdílení hesla

Daňová informační schránka umožňuje pověřit jinou fyzickou osobu, například účetní nebo daňového poradce. Pověřená osoba pak vidí vaši schránku ve svém seznamu, aniž by znala vaše přihlašovací údaje.

• Rozsah pověření zvolíte: jen nahlížení, nebo nahlížení i podávání.
• Omezení na daně – pověření lze udělit třeba jen pro DPH.
• Plná moc nestačí. Zastoupení na základě plné moci samo o sobě přístup do schránky nedává, pověření se uděluje zvlášť.
• Hesla nesdílejte. Finanční správa nedoporučuje používat k přihlášení údaje jiné osoby, například když účetní zná vaši bankovní identitu. Pověření je bezpečnější a kdykoli ho zrušíte.

Jak bezpečně sdílet účetní data obecně, popisuje článek bezpečnost účetních dat v online portálu. Spolupráci s účetní na dálku pak článek jak funguje spolupráce s účetní.

Příklad z praxe: platba, která šla jinam

Majitelka kavárny podniká jako OSVČ a je plátcem DPH. Daň za březen ve výši 12 400 Kč poslala včas, ale omylem na účet pro daň z příjmů, který měla uložený v bankovnictví od placení záloh. Po přihlášení do daňové informační schránky v květnu uvidí:

• na účtu daně z příjmů přeplatek 12 400 Kč,
• na účtu DPH nedoplatek 12 400 Kč.

Z aplikace podá žádost o převod přeplatku na DPH. Do vyřízení ale na DPH běží úrok z prodlení od splatnosti. Při sazbě 11,5 % ročně dělá zhruba 4 Kč za den, a protože za celé období nepřesáhne 1 000 Kč, finanční úřad ho nepředepíše. U vyšších částek nebo delšího zpoždění by už zaplatit musela. Jak se úrok a další sankce počítají, rozebírá článek penále, úrok z prodlení a pokuta za pozdní přiznání. Od té doby si platební údaje bere vždy z portálu nebo načte QR kód.

Na co si dát pozor

• do schránky se podívejte aspoň jednou za čtvrtletí a vždy po podání přiznání,
• u každé platby kontrolujte číslo účtu konkrétní daně a variabilní symbol,
• osobní daňový kalendář berte jako pomůcku, ne jako jediný hlídač termínů (přehled najdete v článku daňové termíny pro podnikatele),
• běžný přeplatek, například z přeplacených záloh, se sám nevrátí a o vrácení je potřeba požádat (nadměrný odpočet DPH je výjimka),
• pověření účetní po skončení spolupráce zrušte,
• při elektronickém podání přiznání si hlídejte prodlouženou lhůtu (viz odklad daňového přiznání).

Shrnutí

Portál MOJE daně slouží k elektronickým podáním a jeho součást, daňová informační schránka, k přehledu o daních: účty, platby, přeplatky, písemnosti a termíny na jednom místě. Úřední doručování ale dál probíhá přes datovou schránku. Účetní dejte přístup pověřením, ne svým heslem. Stav daňových účtů klientů s jejich pověřením kontroluji jako součást online účetnictví, doklady si se mnou klienti vyměňují přes klientský portál pay.ucetio.cz. Pokud chcete schránku nastavit nebo vám na účtu svítí nedoplatek, kterému nerozumíte, ozvěte se.

Obsah vytvořený s pomocí AI. Při přípravě článku jsme využili umělou inteligenci (AI) a před zveřejněním prošel redakční kontrolou. Článek má obecný charakter a nenahrazuje individuální daňovou ani účetní radu. Jak používáme AI